zarzadzaniefinansami.mazowsze.pl

Program

1. Zmiany w przepisach podatku dochodowego od osób prawnych obowiązujące od 1 stycznia 2004 r.:
- nowe stawki podatkowe,
- likwidacja niektórych zwolnień od podatku,
- nowe zasady odliczeń od dochodu darowizn na cele społecznie użyteczne,
- doprecyzowanie momentu powstania przychodu należnego z tytułu świadczenia tzw. Usług medialnych – w tym usługi telekomunikacyjne oraz energetyczne,
- zmiany w zakresie katalogu kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym niektóre świadczenia na rzecz pracowników,
- odpisy aktualizujące wartość należności (rezerwy) w aspekcie obowiązywania nowego prawa upadłościowego,
- zmiany w zakresie dostosowywania ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych do dyrektyw Unii Europejskiej, w tym opodatkowanie dywidend otrzymywanych i przekazywanych za granicę.
2. Ustalanie podstawy opodatkowania w podatku dochodowym (przychody oraz koszty ich uzyskania) – wybrane zagadnienia praktyczne dla podatników prowadzących księgi rachunkowe – uwzględniające zarówno stanowisko resortu finansów jak i orzeczenia Naczelnego Sądu Administracyjnego:
- przychody należne – kiedy powstaje obowiązek ich ujęcia w zeznaniu i deklaracjach podatkowych,
- odpisy amortyzacyjne jako koszt uzyskania przychodów w firmie,
- podatkowe skutki tworzenia odpisów aktualizacyjnych oraz spisywania należności objętych tymi odpisami (należności nieściągalne, umorzone i przedawnione,
- problemy podatkowe związane z nabywaniem oraz obejmowaniem udziałów i akcji w spółkach kapitałowych, w tym m.in. zamiana wierzytelności na udziały, aport zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki,
- podatek naliczony VAT jako element kosztów i przychodów w podatku dochodowym,
- problemy podatkowe związane z ustalaniem różnic kursowych,
- koszty reprezentacji i reklamy,
- opodatkowanie należności z tytułu nabycia z zagranicy niektórych usług o charakterze niematerialnym.
3. Opodatkowanie dochodów z tytułu udziału w zyskach spółek kapitałowych (sp. z o.o. i S.A.):
- wypłata dywidendy oraz podwyższenie kapitału zakładowego z zysku spółki lub jej kapitałów własnych,
- umorzenie udziałów lub akcji objętych w zamian za przedsiębiorstwo lub jego zorganizowaną część,
- zmiana zasad opodatkowania nabycia przez spółkę udziałów własnych (tzw. Umorzenie dobrowolne),
- skutki podatkowe zatrzymania dywidendy w spółce.

Firma

Centrum Szkoleniowe FRR Sp. z o.o.